什麼是洗錢（Money Laundering）？人頭戶是什麼？

洗錢是把非法金流轉換成正當得來的錢就是洗錢。你也可能無形中成為幫助他人洗錢的「人頭戶是什麼」？

• 洗錢定義：透過媒介將犯罪賺的不合法金錢轉換成正當合法得來的錢，這就是洗錢。
• 人頭戶定義：詐騙集團以各種方式不法取得他人帳戶作為洗錢工具，而取得的方式有很多。

為什麼要洗錢？

• 掩蓋犯罪證據：透過洗錢讓警察難以追蹤流來源，難以獲得犯罪的確切證據。
• 為了合法使用：非法金流不能合法使用，需要透過管道轉換成正當合法得到的錢。
• 方便資金轉移：透過洗錢或假裝商業交易做資金移轉，特別是跨國犯罪更容易在不同國家間轉移資金。
• 規避稅金：透過地下管道將錢轉出境內，少了在台金流紀錄就不會被政府追查到，成功避稅。

為什麼人頭帳戶被懷疑洗錢？

1. 被詐騙集團收購帳戶：
   緊急用錢者容易失去理智，從而被詐騙集團收購帳戶，並以創造金流等名義請當事人提供提款卡和密碼以協助借款。
2. 社群平台張貼假的工作：
   在社群平台張貼徵求家庭代工、打字賺錢等相關簡單又輕鬆的工作吸引目標，謊稱需要匯入工作薪資等原因，要求受害者上傳身分證或寄出個人銀行存摺。
3. 遺失帳戶：
   如果不小心遺失帳戶存摺，卻沒有及時報案和申報遺失，都可能淪為詐騙集團的人頭戶作為洗錢用途。

變成人頭戶可不是一件小事，因為人頭帳戶被盜用成冤案近98%被判有罪！所以民眾不要傻傻地隨便提供銀行帳號。

提供他人銀行帳號、帳戶增加來路不明的錢，除了可能成為洗錢共犯外，還會導致名下所有銀行戶頭都成為「警示帳號」或「延伸警示帳戶」：資金被凍結、限制，導致生活斷了金源。

台灣洗錢案例是全球最高，了解以下台灣洗錢手法，避免落入人頭戶洗錢。

台灣洗錢手法：遊戲幣買賣就是洗錢！

台灣洗錢手法以成立合法線上博弈公司為由，「以合法名義掩蓋非法」，長期利用線上網銀轉帳匯兌遊戲幣的方式洗錢。

「詐騙集團透過購買金幣遊戲點數的方式，將錢洗出來。且因為洗錢機房以抽取5%-10%的手續費來賺取這些傭金。」

員林楊姓分局長

台灣洗錢手法1：知名娛樂城手遊

1. 犯罪者將「非法獲得現金」帶到娛樂城。
2. 利用現金購買遊戲幣或籌碼，讓非法金流進到娛樂城系統。
3. 接著等遊戲結果出來，再將剩餘的遊戲幣兌換成現金。
4. 娛樂城在兌換過程提供的收據，成為證明現金來源是合法的賭博獲利。
5. 犯罪集團可以將這些「洗錢」後的合法金流存入銀行或投資。
6. 一旦資金融入合法經濟，非法來源就更難追蹤，從而完成了洗錢過程。

台灣洗錢手法2：黨政官員政治獻金

1. 政府提供特別費用給官員。
2. 官員將資金分配給地方項目或學校維修。
3. 利益相關者與地方或學校官員達成私下協議。
4. 設定一個不實的工程成本。
5. 真實的工程成本加上合理利潤計算。
6. 與承包商協商設定高報價，進行「假招標」。
7. 差額被挪用作為政治捐獻或匯入私人帳戶，洗錢完成。

台灣洗錢手法3：宮廟外包私下斂財

1. 成立廟宇管理委員會。
2. 紀錄廟宇的公開收入。
3. 通過招標將帳目管理外包給「福利社委員會」。
4. 與「競標者」協商，確定年度固定金額。
5. 廟方的淨收入用於公開的廟宇維護，帳目透明。
6. 管理委員會成員不從中取利。
7. 剩餘資金由福利社委員會返還給管理委員會私下分配，洗錢完成。

洗錢手法大公開：何謂洗錢的三個階段

洗錢三步驟：處置（存放）、分層化（掩藏）、整合（合併）。洗錢三個階段沒有一定的順序，可以交疊、重複、錯綜。

一、處置（Placement）

處置階段，又稱存放、佈局、置放。將「髒錢」融入金融體系，分批存入各種銀行，過去常見的洗錢金額約為50萬。

二、多層化（Layering）

多層化階段，又稱掩藏、掩飾、藏匿、離析。將資金轉換成其他形式或進行一系列交易，以掩蓋資金原始來源。

三、整合（Intergration）

整合階段，又稱一體化、合併。經過多次轉換的資金進一步淡化其非法特性，切斷所有與非法來源相關的線索和證據。

台灣洗錢新聞：詐騙集團如何在台洗錢？

台灣洗錢案例：娛樂城詐騙新招

台灣洗錢案例的猖獗多半是國家的法律問題，明文規定賭博違法，卻同意賭博遊戲的盛行：台灣彩券運動、實體娛樂、吃角子老虎機台。這都容易使民眾形成賭博成癮，進而促使更多娛樂城詐騙事件。

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洗錢判多久？洗錢防制法重點整理

觸犯洗錢防制法：依洗錢防制法第14條明文規定：「具洗錢防制法第2條所規定之洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金；未遂犯亦罰之。」

洗錢防制法重點整理

• 觸犯洗錢防制法判7年以下有期徒刑，合併500萬以下罰金。
• 觸犯詐欺罪判5年以下有期徒刑，視法院給予易科罰金機會。
• 洗錢詐欺罪刑期可處5年以下有期徒刑，即使是初犯一樣屬於犯罪行為。
• 幫助詐欺罪者可處以與詐欺犯相同的5年以下有期徒刑，但可斟酌減刑。
• 人頭帳戶初犯平均刑期為數個月。

一旦落為詐騙集團的工具（人頭戶），很可能被法院判定為「幫助詐欺罪」和「洗錢罪」。

詐欺罪成立要件

• 主觀成立要件：存有不法意圖、有意透過詐術騙取對方財物。
• 客觀成立要件：施以詐術，並以虛構言語、文字、說法等不識資訊欺騙對方。
• 誤導被害人進行財產分配：因詐術而產生錯誤認知，做出錯誤的財產或利益轉移或更動的決定。
• 因果關係詐欺：因實施詐欺行為，導致被害人或第三人財產損失而獲得不法利益，也會納入構罪的要件之一。

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幫助詐欺刑法

人頭帳戶涉及幫助詐欺罪，依刑法339條可處5年以下有期徒刑。如果法院給予易科罰金的機會，將以新台幣一千元推算去折抵計算。

以下是幫助詐欺的易科罰金折算方式：

假設判刑五個月的易科罰金，一天一千元計算，需繳納150,000元。

玩娛樂城會變人頭戶嗎？

玩娛樂城並不會變成人頭帳號，但前提是選擇正規經營的線上娛樂城。一般人遇到線上娛樂城要求身分證實名制時，就會立馬聯想到「娛樂城詐騙」怕淪為人頭戶帳號，但事實上是娛樂城怕被作為詐騙集團洗錢的管道。

娛樂城出金要身分證和洗錢有關嗎？

娛樂城出金時要求玩家實名制認證並不是要洗錢或騙你的錢，而是怕你成為人頭帳戶而不自知，因此才需要確認每個玩家都是本人，並不是洗錢的人頭戶。

但如果是額外的玩家身份實名制作業、以及要求玩家將存摺以「寄出」的方式繳交，就要小心該娛樂城是否為詐騙娛樂城，或洗錢的風險。

娛樂城實名制原因

• 確保每位玩家並非人頭的洗錢帳戶。
• 實名認證需要提供自己的身分證以及存摺，以拍照的方式傳給娛樂城的線上客服。
• 出入金都有金流紀錄，確保玩家資金安全。

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結論

台灣洗錢問題由社會詐騙問題延伸，因為法律規定賭博違法，卻任由星城online、豪神娛樂城等合法博弈平台在台灣盛行，導致後續更嚴重的洗錢、遊戲幣買賣、洗錢匯兌等問題，到底是國家有問題還是法律有問題？

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解決台灣洗錢的根本之道是：為賭博立下完整的法律條文，讓賭博合法化，同時制定條文去規範。而不是制定賭博不合法，結果一堆人私下賭博、洗錢，讓問題越滾越大。